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关于印发《龙岩都会开展集团有限公司用度报销暂行办法》的告诉
2010-11-04

 集团本部各部门、各所属企业:

        现将《龙岩都会开展集团有限公司用度报销暂行办法》印发给你们,请依照施行。

 

附:《龙岩都会开展集团有限公司用度报销暂行办法》

 

 

龙岩都会开展集团有限公司

二0一0年六月十二日

                                                     

                                                         

抄送:市国资委、市建设局,存档。

                                                        

龙岩都会开展集团有限公司用度报销暂行办法

 

        为了增强公司财务管理工作,统一集团公司的用度报销法式及详细划定,提高财政管理水平,现按照《中华人民共和国会计法》、《会计工作根底标准》、《龙岩都会开展集团有限公司根本财政管理制度》(试行)分离公司的实际情况,特制定本法子。

        一、适用范围:集团公司本部、全资子公司、近代子公司以及参股子公司。

        二、对报销原始凭证的要求

        1、经办人必需获得实在正当的原始单据,即发票必需印有“天下统一发票监制章”,必需盖有开票单元的财政专用章或发票专用章;行政事业单位收条必需印有“财务单据监制章”,而且必需盖有开票单元的财政专用章。

        2、原始单据必需内容完好,即项目必需填写齐备,包罗:付款单元的称号(必需由收款单元填写)、所购商品的称号、规格、数目、单价、所购置劳务的内容、金额(含大小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。凡发票内容不全、笔迹模糊不清、与经济业务自己内容不符者,大概涂改、挖补及大、小写金额不符合等,会计人员有权予以退回,要求根据国家统一会计制度划定,由收款单元停止改正、弥补或从头开具。

        3、购买办公用品、低值易耗品、固定资产、劳保用品等物质,应附收款单元开列的销货清单,作为原始发票的必需附件,不然不予报销。

        购置什物的原始凭证,必需有手续完备的验收证实。需入库的物质,必需附入库单,由什物保管职员按计划或条约验收后,在验收单上填写实收数额并具名。不需入库的物质,需附综合部办公室开具验收单和由使用人签章的领用单。

        4、报销会务费必需附集会告诉(内容包罗:工夫、所在、职员、集会内容及日程表)等方可报销。

        三、原始凭证粘贴和用度报销单填写的要求

        1、用度报销时必需填写《用度报销单》,所有原始票据要按性子(如:差旅费、招待费、办公费)分次、分类、分页粘贴填制(即每次每一类用度别离粘贴在一页粘贴单上,并别离填写用度项目、用处、原始票据张数、分类总金额),报销单的填制应说明用处,报销单上填写每一费用项目标金额应与该项用度粘贴单上说明的分类总金额分歧。

        2、报销差旅费必需填写《差旅费报销单》,差旅费必需按次报销(一事一报),差旅费报销单的填列要可以表现路程路线。机票、火车票、汽车票、过路过桥费、油费、停车资、洗车费、住宿费发票、市内交通费发票应分页粘贴并与差旅费报销单的相干项目金额分歧。

        3、所有报销票据的张数和合计金额必需准确无误填写,粘贴要求整洁、美妙。

        4、利用转账支票付款,应在报销单或所获得发票的右上角填写支票号,以便查对。

        四、报销差旅费相关规定

        1、出差交通费、住宿费、炊事补助费包干尺度

 

 

 

 

火车

汽船

飞机

其他交通工具

留宿尺度

市内交通费

炊事补助费

一类地域

二类地域

董事会成员、运营班子成员

软卧

一等舱

公事舱

按实报销

按实报销

按实报销

按实报销

150

全资或近代子公司运营班子成员

软卧

二等舱

经济舱

按实报销

350

250

按实报销

100

集团本部部门经理、子公司部门经理

硬卧

三等舱

经济舱

按实报销

250

180

50

80

 

其他人员

 

硬卧

四等舱

 

按实报销

150

120

30

50

注:一类地域:北京、上海、经济特区、杭州、广州、大连;

      二类地域:除一类地域之外的地域。

        2、出差留宿、市内交通费实施限额报销的法子,特别状况经集团公司总经理或子公司总经理核准后方能实报实销;炊事补助费实施包干的法子,个人不得另报餐费;驾驶员出差不报销交通费和炊事补助费,相干补助按《车辆、驾驶员管理办法》施行。

        (1)住宿费、市内交通费凭发票,在划定尺度范围内按实报销,超标准的,超越部门自理。

        (2)第一天抵达出差所在,原则上许可在食宿尺度的基础上上浮30%。

        (3)伴随公司指导出差职员,原则上可按高一层次报销食宿费;因事情需求,经公司指导赞成,可根据报销食宿费。

        (4)食宿费超标部门从出差补助中扣除,不敷扣除部门由个人自理。

        (5)除公司指导外,其他人员出差两人住一个标准间。

        (6)单人出差时,可住一单间,食宿尺度可上调一个品级;多人偕行或有同性同时出差,可根据具体情况摆设个体职员住单间。

        (7)夜间乘坐长途汽车、火车、汽船超越6小时,每人每夜另增发一天的炊事补助费。

        3、差旅费报销的其他划定

      (1)自带交通工具或接待单元供给交通工具的出差职员不报销市内交通费。

        (2)趁出差或变更事情之便,回家省亲处事的,其有关用度均由个人自理。其绕道和在家时期一概不报销出差炊事补助费、住宿费和市内交通费。

      (3)凡不符合乘坐飞机条件的职员,因公务告急乘坐飞机的,应事先经集团公司总经理或子公司总经理核准,不然超越划定的用度个人自理。

      (4)凡属运营班子以上职员指定陪客前去外埠考查参观者,其各项开支不受上述划定限定,伴随来宾出差的职员,假如在食住行方面已享用公费者,均不享用住勤及途中补助。

      (5)凡被外单元和个人约请外埠考查观光,或业务跟单的职员,其食宿费已由对方承担的,均不享用包干费或补助费。

      (6)出差天数的计较,按实践留宿天数加1天。

      (7)实施差旅费轨制后,各部门职员出差,原则上要定使命、定工夫、定所在、定人数,实践出差天数超越原计划天数的用度,需经总经理核准,不然,财政不予报销。

      (8)外单元职员为我公司暂时处事,其用度开支,经总经理核准可实报实销。

      (9)实践出差天数、人数、交通方法等事项超越《出差申请单》所申请的标准时,须经原审批分担指导从头确认。

     (10)出差报销根据实践食宿发票及车(机)票确认出差的天数、人数等事项。

    (11)到外埠参与社会活动,构造单元统一安排食宿的,参与社会活动时期不计发炊事补助费,在途时期的住宿费、炊事补助费按差旅费的划定报销。集会费、资料费,按会务统一安排,凭总经理核准的集会通知单报销。

    (12)外出进修工夫超越15天的,其留宿尺度为每人天天150元内根据报销,炊事补助费及通勤费为每人天天40元,只报销往复车(船)费;公司公派员工参与有学历的教诲,留宿炊事补助费根据培训划定施行,报销每学期往复车(船)费。

    (13)驻外办事机构职员炊事补助费及通勤费按出差职员标准规定施行。

    (14)员工参与公司统一组织的外出活动,不但独报销补贴费和补助费。

     (15)变更和新安置工作的职员,只报销单程的车(船)费和住宿费,计发单程天数的炊事补助费。

    (16)员工按公司有关规定省亲。未婚员工和已婚分家员工一年一探,已婚员工四年一探,只报销单人往复盘费。500千米之外可乘坐硬卧,途中发作的住宿费按出差尺度据实报销。

      (17)经市级病院查抄提出转诊定见,报总经理核准后外出就诊的员工,只报销单人往复盘费。500千米之外可乘坐硬卧,特别状况经总经理核准可乘坐软卧或飞机。凡未经核准,自行外出就诊,统统用度自理。

        4、出差审批手续

      (1)出差职员出差前须填写《出差申请单》,说明出差职员、所在、天数、交通方法等,报请分担指导签认,总经理核准。

      (2)凭核准的《出差申请单》打点出差告贷手续。

      (3)出差职员要妥帖保管《出差申请单》,凭此作为返回报销差旅费的根据。

      (4)公司员工外出参与各类非学历的进修、培训和学习,应填写《工作人员外出进修申请单》,经分担指导签认和总经理审批前方可办理手续参与。

      5、报销手续

      (1)出差职员上午返来的应到公司报到,下战书返来的可电话报到。工夫分别以飞机、车船票为准。因误点等特别状况应经分担指导签认。员工出差回到公司,除特别状况外,应在七日内到计财部报销有关差旅费,不然财政不予报销。

      (2)出差职员出差返回后,需在一周外向公司指导提交出差总结报告。未提交陈述的,计财部可暂缓其差旅费报销。

      (3)报销职员应当真填写《出差报销单》,经部门司理和分担指导考核具名,并将正当出差单据粘在粘贴单上并具名,同时,应附响应证实,如:集会通知单(文件)、外出就诊证实、省亲证实、外出进修证实等。

      (4)出差职员报销,须提交《出差申请单》。

      (5)出差职员报销的原始单据要正当、分明、内容完好,不然,计财部不予报销。

      五、用度的审批法式

      1、集团公司本部各部门用度审批法式

      (1)人力资源用度的审批法式

      A、人为、奖金

      党群部供给工资标准、考勤记载、代扣保险等尺度→计财部体例工资表→人事负责人复核→主理管帐复核→总会计师考核→总经理审批→出纳发放。

  B、各项补助、培训、福利等

  经办人或报销人填写报销单→部分负责人复核→主理管帐复核→总会计师考核→总经理审批→出纳付出

  (2)办公用品、固定资产、招待费、车辆使用费等审批法式

  经办人填写报销单或付款通知单→部分负责人复核→主理管帐复核→总会计师考核→总经理审批→出纳付出

  (3)其他用度审批法式

  经办人填写报销单→部分负责人复核→主理管帐复核→总会计师考核→总经理审批→出纳付出

  2、全资或近代子公司的用度审批法式

  (1)人力资源用度的审批法式

  A、人为、奖金、绩效

  人事专员供给工资标准、考勤记载、代扣保险等尺度→计财部体例工资表→人事负责人复核→主理管帐复核→财政负责人考核→总经理审批→出纳发放。

  B、各项补助、培训、福利等

  经办人或报销人填写报销单→部分负责人复核→主理管帐复核→财政负责人考核→总经理审批→出纳付出

  (2)固定资产审批法式

  经办人填写付款通知单→部分负责人复核→主理管帐复核→财政负责人考核→总经理审批→出纳付出

  (3)办公用品、招待费、车辆使用费等审批法式

  经办人填写报销单或付款通知单→部分负责人复核→综合部考核→主理管帐复核→财政负责人考核→总经理审批→出纳付出

  (4)其他用度审批法式

  经办人填写报销单→部分负责人复核→主理管帐复核→财政负责人考核→总经理审批→出纳付出

  六、报销的其他要求

  1、招待费应尽量选定和谈单元,定点和谈单元用度及大额用度该当采纳转账结算。

  2、购置固定资产、办公用品、礼物、付出会务费金额超越1000元的该当接纳转账结算方法。

  3、属于现金发放性子的原始凭证,原则上应由本人支付署名。有拜托别人代领的,由代领人署名;由一人代领多人的,须逐一签章,不得通栏划大括号签一个章。

  4、职工因办公务告贷的欠据,除备用金外,告贷超越2个月不报销冲账或不偿还的,必需向财政负责人阐明来由,并经总经理赞成,不然财政有权从人为中扣还。

  七、报销时效

  所有需报销的各类原始票据(包罗购置质料和付出工程款),原则上应于当月报销。当月因各类缘故原由不能报销的,上述用度的报销工夫最长耽误到下月25日,不然不予报销。

  八、附则

  1、本法子由集团公司计财部卖力注释;

  2、本法子自发文之日起施行。

 

 

 

龙岩市都会开展集团有限公司

                                                                                                                                                      二0一0年六月十二日

 

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